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铜仁市审计局关于市本级 2016年度财政预算执行情况审计结果
作者:佚名 点击数:1234 更新时间:2017/8/24 17:44:46


铜仁市审计局关于市本级

2016年度财政预算执行情况审计结果

 

为加强对铜仁市本级预算执行和其他财政收支情况的监督,20173月至4月,由市审计局对市本级2016年度财政预算执行情况进行了审计。

一、市本级财政预算执行审计情况

(一)预算收支平衡情况

2016年市本级收入总计80.81亿元,其中:一般公共预算收入13.08亿元(其中:税收收入9.56亿元、非税收入3.52亿元),上级补助收入 26.77亿元(其中:一般性转移支付补助11.36亿元、专项转移支付补助12.08亿元、税收返还性收入3.33亿元),调入资金9.33亿元(其中:收回的存量资金中调入0.58亿元、2016年国有资本经营预算收入调入0.53亿元、平台公司上缴的置换债券利息调入1.64亿元、政府性基金调入6.57亿元),下级上解收入1.84亿元,地方政府一般债券转贷收入29.79亿元。

2016年市本级支出总计80.13亿元,其中:一般公共预算支出37.2亿元,补助下级支出11.36亿元(其中:税收返还性支出1.05亿元、一般转移性支付支出2.11亿元、专项转移性支付支出8.2亿元),上解上级支出1.85亿元,地方政府一般债务还本支出29.72亿元。当年收支相抵,结余0.68亿元,加上2015年滚存结余-18.01亿元(批复决算后),2016年滚存结余-17.33亿元;减结转下年支出0.06亿元,2016年滚存结余-17.39亿元。

(二)市本级一般公共预算执行审计情况

2016年一般公共预算收入完成13.08亿元,完成年初市政府下达指导性计划13.49亿元的96.96%,完成年初批准预算13.6亿元的96.18%,完成调整预算的102.19%,比上年增收1.02亿元、增长8.45%,其中:税收收入完成9.56亿元,比上年增收0.55亿元、增长6.08%;非税收入完成3.52亿元(其中:市直部门上缴非税收入2.04亿元),比上年增收0.48亿元、增长15.69%。非税收入占一般公共预算收入的比重为26.96%,比上年25.29%提高1.67个百分点。2016年市本级一般公共预算支出完成37.2亿元,完成人大年初批准预算24.4亿元的152.19%。比上年支出23.86亿元增支13.33亿元、增长55.58%

(三)市本级基金预算执行审计情况

2016年市本级基金收入合计17.91亿元,其中:政府性基金预算收入7.79亿元,完成年初人大批复预算9.15亿元的85.14%,完成调整预算8亿元的97.38%(下降的主要原因是:国土出让收入减少和停征价格调节基金);上级补助收入2.42亿元;地方政府专项债券转贷收入7.7亿元。

2016年市本级基金支出18.51亿元,其中:政府性基金预算支出2.32亿元、地方政府专项债务支出7.7亿元、调入一般公共预算6.57亿元、补助下级支出1.92亿元。当年收支相抵,结余-0.6亿元,加上2015年滚存结余4.93亿元(批复决算后),2016年滚存结余4.33亿元。

(四)国有资本经营预算执行审计情况

2016年市本级国有资本经营收入完成0.53亿元,完成年初人大批准预算的106.92倍,完成调整预算100%,比上年增收0.53亿元。当年国有资本经营预算收入0.53亿元全部调入一般公共预算统筹安排使用。

(五)社保基金预算执行审计情况

2016年市本级社会保险基金收入共计18.62亿元,完成年初人大批准预算42.85亿元的43.45%,比上年增加0.66亿元、增长3.66%,其中:企业职工基本养老保险8.11亿元、机关事业单位基本养老保险0.04亿元、城乡居民基本养老保险6.17亿元、城镇职工基本医疗保险1.67亿元、居民基本医疗保险1.16亿元、工伤保险0.62亿元、失业保险0.78亿元、生育保险0.07亿元。

2016年市本级社会保险基金支出共计13.93亿元,完成年初人大批准预算41.75亿元的33.34%,比上年增加0.69亿元、增长5.24%,其中:企业职工基本养老保险8.89亿元、城镇职工基本医疗保险1.65亿元、居民基本医疗保险2.56亿元、工伤保险0.4亿元、失业保险0.4亿元、生育保险0.03亿元。

当年收支结余4.68亿元,加上2015年滚存结余17.75亿元,2016年末滚存结余23.72亿元(含上下级往来结余1.29亿元)。

(六)“三公经费”、会议费、培训费审计情况

2016年146个市直预算单位“三公经费”及会议费、培训费年初批准预算支出0.28亿元,比2015年增长0.48%;实际支出0.82亿元,超预算支出0.54亿元,比20150.79亿元增加0.03亿元、增长4.1%,其中:⑴“三公经费”支出0.37亿元,超预算支出0.23亿元;较20150.45亿元减少0.08亿元、降低17.78%。⑵会议费支出0.25亿元,超预算支出0.15亿元;较20150.15亿元增加0.1亿元、增长66.67%。⑶培训费支出0.2亿元,超预算支出0.17亿元;较20150.19亿元增加0.01亿元、增长5.3%

二、审计发现的问题

2016年,财税部门全面落实国家财税改革各项政策措施,面对经济下行和结构性减税压力,积极向上争取资金和政策支持,在确保工资(含增资)按时足额发放、机构正常运转的同时,重点保证民生支出需要。但市级财政管理中仍存在以下问题:

一是收入质量方面的问题。2016年市本级税收收入完成9.56亿元,比上年增收0.55亿元、增长6.08%;非税收入完成3.53亿元,比上年增收0.48亿元、增长15.69%。非税收入占一般公共预算收入的比重为26.96%,比上年25.29%提高1.67个百分点;非税收入增长15.69%,高于同年税收收入增长率9.61个百分点。

二是预算执行方面的问题。主要体现在:①政府性基金预算收入7.79亿元,完成年初预算9.15亿元的85.14%,完成调整预算8亿元的97.38%;支出2.32亿元,完成年初预算8.04亿元的28.86%,完成调整预算4亿元的57.9%。②社会保险基金收入28.43亿元,完成年初预算42.85亿元的66.35%;支出22.47亿元,完成年初预算41.75亿元的53.82%

三是财政资金管理方面的问题。(1)财政专户结余资金中存在多年未使用仍留存专户的情况。经抽查,财政局二次调查经费专户中有0.16亿元资金系多年未使用存量资金,部分资金留存年限长达9年。(2)部分财政收入应缴未缴国库。经抽查,2016年市财政收到金砖基金保值增值收益0.03亿元及银行存款利息0.06亿元,共计0.09亿元应缴未缴国库。

三、针对审计发现的问题,提出以下建议

对本报告反映的具体审计问题,市政府将督促有关部门认真落实整改,整改情况将于今年底向市人大常委会专题报告。在今后工作中,将进一步加强以下工作:

(一)进一步完善预算管理制度,强化预算刚性约束。改进市级财政预算管理,加强预算执行管理,加快预算下达进度,强化预算刚性约束。

(二)进一步加强存量资金的清缴和盘活力度。强化部门和财政专户存量资金的定期清理机制,加大结转资金的整合统筹使用力度,保障扶贫和脱贫攻坚等优先发展方面的支出,进一步提高财政资金使用绩效。

(三)全面落实整改责任,建立健全长效督促考核机制。一是建立审计整改检查跟踪机制,被审计单位要在规定时间内,向审计机关报送审计整改报告,同时向本级政府及相关主管部门报告,以此作为年终考核内容之一。二是加大审计结果公开力度,推动审计监督与社会监督的良性结合,实现审计整改由“被动”模式向“主动”模式的积极转变。

文章来源:铜仁市审计局

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